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Das Finanzamt prüft u. a. die steuerliche Begünstigung der verschiedenen privaten, staatlich geförderten Altersvorsorgeprodukte. (s. auch Günstigerprüfung)
Sind auf die Versicherungsleistungen Steuern zu zahlen (s. auch Ertragsanteilbesteuerung und nachgelagerte Besteuerung), sind diese an das Finanzamt abzuführen.

Mit Folgeprämie werden alle der ersten Prämie (Erstprämie) folgenden Prämien bezeichnet. Ihre Fälligkeit ergibt sich aus dem Inhalt des Versicherungsvertrags. Erst- und Folgeprämien beziehen sich jeweils auf die vertraglich definierten Versicherungsperioden. Die Prämienzahlung ist eine Rechtspflicht des Versicherungsnehmers.

Das Versicherungsunternehmen kann dem Versicherungsnehmer bei Nichtzahlung einer Folgeprämie eine Zahlungsfrist von mindestens zwei Wochen setzen. Wird die fällige Folgeprämie nicht innerhalb der gesetzten Frist entrichtet, kann das Versicherungsunternehmen den Vertrag fristlos kündigen, wenn es auf diese Rechtsfolge ausdrücklich hingewiesen hat.

Die staatliche Förderung für eine Riester Rente erhalten Pflichtmitglieder in der gesetzlichen Rentenversicherung, Angestellte und Arbeiter im öffentlichen Dienst, Beamte, Richter und Soldaten, wenn sie der unbeschränkten Steuerpflicht unterliegen (§ 10a in Verbindung mit 79 EStG).

Bei Verheirateten genügt es, wenn ein Ehegatte die Voraussetzungen erfüllt. Der andere erhält die Förderung dann auch (Voraussetzung: Leistung des Mindesteigenbeitrages durch den berechtigten Ehepartner abzügl. der insgesamt zustehenden Zulagen § 86 (2) EStG in einen eigenen Vorsorgevertrag).

Zu den Pflichtversicherten gehören im Einzelnen:
- Arbeitnehmer und Auszubildende
- Landwirte und mitarbeitende Familienangehörige
- Bezieher von Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe, Kranken-, Verletzten-, Versorgungskranken-, Übergangs-, Unterhalts- oder Vorruhestandsgeld
- bestimmte Gruppen von Selbstständigen - z. B. Handwerker, Lehrer, Hebammen, Künstler und Selbstständige mit einem Auftraggeber
- Wehr- und Zivildienstleistende
- Kindererziehende während der Kindererziehungszeiten (zzt. 3 Jahre)
- nicht gewerbsmäßig tätige Pflegepersonen
- geringfügig Beschäftigte ("Mini-Jobs"), die auf die Versicherungsfreiheit verzichtet haben

Nicht gefördert werden:
- nicht pflichtversicherte Selbstständige
- geringfügig Beschäftigte, die ihren Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung nicht aufstocken (d. h. Inanspruchnahme der Sozialversicherungsfreiheit)
- Rentner (Rente wegen Alters oder Erwerbsminderung / Berufs- bzw. Erwerbsunfähigkeit)
- freiwillig Versicherte in einer berufsständischen Versorgungseinrichtung - z. B. Ärzte, Apotheker, Rechtsanwälte, Notare und Architekten
- Studenten, die nicht rentenversicherungspflichtig sind
- Sozialhilfeempfänger ohne versicherungspflichtiges Einkommen

s. förderfähige Personen

Für die Riester-Rente gilt:
Zur Förderung einer Riester-Rente müssen folgende Kriterien aus § 1 AltZertG erfüllt sein:

Kriterium	Inhalt
Kalkulation	unabhängig vom Geschlecht (Unisex Tarif) gleichmäßige Verteilung der Abschlusskosten auf mind. 5 Jahre oder laufende Verrechnung Garantie der Altersversorgebeiträge (Beiträge + Zulagen) zum Beginn der Rentenzahlung
Mögliche Leistungsarten	Rentenzahlung lebenslang, gleichbleibend oder steigend Ratenzahlung gleichbleibend oder steigend mit Teilkapitalverrentung ab dem 85. Lebensjahr möglich Kapitalzahlung Möglichkeit der gesonderten Auszahlung von bis zu 30 % des zu Beginn der Auszahlungsphase zur Verfügung stehenden Kapitals außerhalb der Renten- oder Ratenzahlung Möglichkeit der zusammengefassten Auszahlung von bis zu 12 Monatsleistungen Möglichkeit der Abfindung von Kleinbetragsrenten Auszahlung von in der Auszahlungsphase angefallenen Zinsen und Erträgen zulässig
Leistungszeitpunkt	frühestens 60. Lebensjahr oder Beginn einer gesetzlichen Altersrente
Zusatzversicherungen	Berufsunfähigkeitsabsicherung möglich Hinterbliebenenabsicherung – nur an "engen Personenkreis" (Ehepartner und kindergeldberechtigte Kinder)
Vertragsgestaltung	Anspruch auf beitragsfreies Ruhen des Vertrages Anspruch auf Vertragskündigung (zum Quartal) mit anschließender Übertragung auf einen anderen Anbieter Anspruch auf teilweise oder vollständige Auszahlung für Wohnzwecke (zum Quartal) Entweder bis zu 75 % oder 100 % des Altersvorsorgevermögens

Für die Rürup-Rente gilt:
Zur Förderung eines Vertrages (steuerliche Absetzbarkeit) müssen die Anforderungen nach § 10 Absatz 1 Nr. 2.b) EStG erfüllt werden. Demzufolge wird die Leistung aus dem Vertrag frühestens nach Vollendung Ihres 60. Lebensjahres und als laufende, lebenslange Monatsrente nur an den Versicherten gezahlt. Weitere Auszahlungen sind nicht möglich. Die Ansprüche aus dem Vertrag können nicht übertragen oder vererbt werden. Ebenfalls nicht möglich sind Kapitalisierung, Beleihung oder Veräußerung.

Verhältnis aus staatlicher Förderung zu Eigenleistung. Bei einer Riester-Rente kann die Förderquote bis zu über 80 % betragen.

Die Förderquote gibt an, wie viel Prozent des gesamten Beitrages, der in Ihren Vertrag fließt, durch die staatliche Förderung (Zulagen + Steuervorteil) abgedeckt wird.

Die staatliche Förderung zu einer Riester Rente stieg stufenweise bis zum Jahr 2008 an. Dies wird auch als "Riesterstufen" bezeichnet.

Steigerung der Zulagen
s. Grundzulage und s. Kinderzulage

Steigerung des Sonderausgabenabzuges
Gemäß § 10 a Abs. 1 EStG baute sich der höchstmögliche Sonderausgabenabzug für eine Riester-Rente bis 2008 stufenweise auf. Er betrug für 2007 jeweils 1.575,- EUR p. a. und seit dem Jahr 2008 jeweils 2.100,- EUR p. a.

Bestimmte Formen der privaten Rentenversicherung werden vom Staat über steuerliche Absetzbarkeit oder auch Zahlung von Zulagen gefördert. (s. Riester Rente / Rürup-Rente (Basis-Rente))

Wenn ein Freistellungsauftrag in entsprechender Höhe vorliegt, braucht das Versicherungsunternehmen bei der Auszahlung nicht steuerbegünstigter Lebensversicherungen keine Kapitalertragssteuer einzubehalten.
Der Freistellungsauftrag darf zusammen mit anderen Freistellungsaufträgen für weitere Kapitaleinkünfte den Betrag von insgesamt 801 EUR für Ledige und 1.602 EUR für Verheiratete nicht übersteigen.

Eine freiwillige Versicherung in der gesetzl. Rentenversicherung kann nur auf Antrag erfolgen. Berechtigt sind alle Deutschen im In- und Ausland sowie in der Bundesrepublik Deutschland lebende Ausländer, sofern sie das 16. Lebensjahr vollendet haben und nicht bereits pflichtversichert (s. Pflichtversicherung) sind.